Ce n’est un secret pour personne que les Américains, à court d’inflation, ont cherché ces dernières années d’autres moyens de joindre les deux bouts.
La combinaison d’une inflation plus élevée et d’une croissance atone des salaires a entraîné une diminution significative du pouvoir d’achat du travailleur moyen. Le résultat : les deux tiers des Américains ont déclaré vivre d’un salaire à l’autre lors d’une récente enquête.
Ces personnes gagnent généralement un revenu supplémentaire grâce à un travail contractuel et reçoivent des 1099, et elles sont considérées comme des « travailleurs indépendants » à des fins fiscales lorsqu’elles déclarent les revenus et les dépenses liés à l’activité secondaire. Par exemple, une personne qui travaille et reçoit un salaire peut également conduire pour une entreprise de covoiturage le soir et le week-end. Les revenus gagnés et les dépenses engagées liées au travail de covoiturage, telles que les frais d’essence et l’amortissement de la voiture, seraient soumis aux règles fiscales du travail indépendant.
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Les salaires supplémentaires sont presque toujours bénéfiques, quelle que soit la situation économique d’une personne, et les clients appartenant aux tranches d’imposition les plus élevées peuvent rechercher un travail indépendant en plus (ou à la place) d’un emploi traditionnel pour diverses raisons. Par exemple, une personne qui crée des œuvres d’art à vendre en ligne peut créer une SARL ou fonctionner comme une entreprise individuelle par l’intermédiaire de laquelle elle achète du matériel, commercialise son travail et expédie ses marchandises aux acheteurs.
Comme chaque client a une approche différente de ses activités annexes, cette chronique devrait servir de bref aperçu de ce à quoi s’attendre en matière de fiscalité. De nombreux clients ne sont peut-être pas pleinement conscients des subtilités de
Il est essentiel que les conseillers financiers informent les clients des règles de l’IRS concernant les inconvénients – et les avantages potentiels – liés au gain d’argent supplémentaire.
Taxes estimées
La plupart des activités annexes ne sont pas exonérées d’impôts. Tout revenu net généré au-delà de 400 $ doit être déclaré, que ce soit par le biais d’un
Les clients doivent également effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés – environ 25 % à 30 % pour les impôts fédéraux et étatiques – s’ils s’attendent à ce qu’ils doivent plus de 1 000 $ d’impôts après déduction de la retenue d’impôt fédéral sur le revenu.
En règle générale, conseillez aux clients de conserver un compte courant séparé pour les revenus et les dépenses liés à l’activité secondaire afin de conserver des registres plus clairs, de gérer les attentes et d’atténuer les frustrations. Mélanger les revenus de l’entreprise avec les revenus salariés et les dépenses personnelles peut rendre la préparation des déclarations de revenus beaucoup plus difficile.
Même s’il est toujours sage de pécher par excès de prudence, les clients déclarant sous un
Espace de travail dédié, déplacements
Pour les clients utilisant un
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Les clients qui modernisent leurs bureaux à domicile ou leurs bâtiments commerciaux pour accroître l’efficacité énergétique peuvent avoir droit à une déduction allant jusqu’à 1 $ par pied carré si leur consommation d’énergie est réduite de 50 %. Si le contribuable utilise sa voiture à des fins professionnelles, de nombreuses dépenses liées au véhicule peuvent être déduites, comme le coût de la voiture ou les paiements de la voiture, les réparations ou l’assurance et même les dépenses indirectes telles que l’amortissement et le kilométrage, ce qui crée un avantage fiscal même si il y a
Cependant, il y a un piège. Le simple fait de « travailler à domicile » ne signifie pas que le contribuable peut bénéficier de la déduction. Cette déduction n’est autorisée que si le bureau à domicile sert de principal lieu d’activité, ce qui signifie que si votre client a un employeur avec un espace de travail physique à l’extérieur de son domicile, une déduction pour bureau à domicile n’est pas autorisée. Et la double déduction n’est pas autorisée : les dépenses directes ne peuvent pas être réclamées à la fois comme déductions détaillées et comme dépenses professionnelles. À titre d’exemple, toute partie des intérêts hypothécaires d’un particulier qui est utilisée comme dépense indirecte pour aider à calculer la déduction pour bureau à domicile doit être soustraite de ses intérêts hypothécaires globaux lors du calcul de ses déductions détaillées. De plus, lorsqu’un particulier va vendre sa maison, la dépréciation sera récupérée.
Les frais de repas et de déplacement sont également déductibles si le but principal d’un voyage ou d’une sortie est à caractère professionnel. De nombreux contribuables profitent de cet avantage en combinant événements professionnels et vacances personnelles. Par exemple, si un individu rend visite à un prospect près de Disneyland, toute la famille peut se rendre sur le site et l’individu peut déduire le coût de son propre billet d’avion.
Plans de retraite
En tant que propriétaire d’entreprise, vous bénéficiez d’avantages fiscaux encore plus importants s’il y a des salariés. Si l’entreprise est constituée en S-Corp et que le propriétaire de l’entreprise se verse un salaire, la part des employés de l’impôt sur le travail indépendant est une dépense déductible.
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En comparaison, si l’entreprise est constituée en entreprise individuelle ou en SARL, l’impôt sur le travail indépendant n’est pas une dépense déductible. En ce qui concerne la retraite, le propriétaire peut toujours cotiser à son propre IRA, mais en créant un
Un plan 401(k) peut être mis en place même s’il n’y a pas d’employés, ce qui permet des cotisations plus élevées qu’un IRA, et s’il y a des employés, les deux parties peuvent cotiser aux plans. Les IRA SIMPLES sont une solution efficace si le propriétaire souhaite que les employés cotisent mais ne souhaite pas cotiser aux régimes des employés.
Les SEP IRA peuvent être les plus efficaces pour verser davantage de cotisations dans une organisation où le propriétaire gagne beaucoup plus que les employés. En effet, même si des cotisations patronales sont requises, si le propriétaire gagne beaucoup plus que les employés, les cotisations bénéficieront proportionnellement au propriétaire.
